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　　对国外交易对手进行筛查时，更应侧重“合规”事项，包括反贿赂反腐败、反垄断、反洗钱、制裁及出口管制等方面的合规;在与可能涉制裁国家相联系的企业开展业务前，一定要针对遵守贸易制裁和出口管制法律法规（包括但不限于美国、欧盟以及联合国的相关贸易制裁规定）做好事前合规风险评估，如必要应聘请法律顾问出具相关法律意见进行分析。
　　2.2 整合信用信息资源
　　目前信用信息获取途径主要有以下几种。
　　2.2.1 公开渠道
　　企业信息公示系统（国内注册的企业为“全国企业信息公示系统”、海外公司为当地的商业注册机构查询系统等）、信用记录黑名单（法院公布的失信被执行企业及人员等）、部分企业的财务信息披露（上市公司公开披露的财务数据、中国外汇交易中心等网站披露的发债企业审计报告等）、公开评级（标普、穆迪等评级机构的评级结果）。
　　2.2.2 其他渠道
　　第三方的信用调查及评级报告（如邓白氏等信用报告服务机构）、信用信息服务提供商（如天眼查、启信宝等）的平台。
　　对于交易对手数量较多的大宗贸易企业来讲，建立交易对手筛查体系时，建议将公开渠道与第三方渠道结合。对于有能力建立自身评级与授信模型的企业，可只侧重使用第三方服务商的信息整合功能，第三方平台会将上面提到的各项公开渠道信息进行整合和关联，通常会包括企业基本信息、法律诉讼、合法合规经营、企业发展、新闻公告等，可以大大提高信息查询和利用的效率;行业实践中，风险管理信息系统使用比较充分的公司，通常会将自身的交易管理系统与第三方服务平台的企业信用信息做数据接口等，进一步提升信用信息与数据再加工、利用的效率。
　　3 建立信用等级划分、授信额度管理的规则与方法
　　3.1 信用等级评定与授信模型建立规则
　　实践中使用的信用评级方法主要有两种，打分卡模型与违约率模型，笔者认为违约率模型更适合银行等金融机构，因其能掌握全面的客户信用记录数据，而对于国内大宗贸易企业来讲，更适合选用打分卡模型。
　　打分卡模型可考虑的参数维度包括基本情况（可选用指标有注册/实收资本、企业性质、股权结构、经营年限等）、经营情况（可选用指标包括营业规模、营业收入、行业地位/行业排名等）、盈利能力（可选用指标有毛利率、净资产收益率、EBITDA利润率等）、偿债能力（可选用指标有资产负债率、流动/速动比率、现金流动负债比等）;对于有历史合作记录的交易对手，还应增加合作情况的（可选用指标包括历史合作规模、付款/发货情况等履约记录指标）。大宗贸易企业在贸易过程中往往需要给予上下游授信额度，国际贸易中使用较多的结算方式为信用证（L/C）、跟单托收（D/P、D/A）以及汇付（T/T），无论是跟单托收还是汇付，均属于商业信用，而由于大宗贸易往往交易金额较大，用这两种方式结算的交易对手应为打分评级为优良的交易对手，同时为其计算授信;而国内贸易的结算方式主要为电汇付款与银行承兑汇票付款，需要预付的上游及赊销的下游，均为授信交易对手，需为信用等级优良的交易对手，并为其计算授信额度。
　　行业实践较为普遍的授信计算模型，均以交易对手的有效净资产为基数，在此基础上使用交易规模、信用系数（对应打分卡模型评估出的信用等级得到）进行一定程度的缩小，并结合实际业务规模进行适当的调整。

国内大宗贸易企业信用风险管理的几点思考与建议

2020-06-29 09:59　来源: 互联网作者：李士嫒浏览次数 1853

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