摘要：在目前企业集团日益向好发展的今天，集团规模与业务不断发展，资金管控体系设计越来越凸显系统性与日益集权性特点。如何适应集团公司资金管控体系的要求，保证基层企业日常经营所需资金需要，谈一下笔者的几点体会。
关键词：资金集中管理；模式；影响；问题
中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）002-0000-02
一、集团公司资金管控模式的特点
在现金为王的时代，集团资金管理的基本目标是保持与经营相匹配的适量的现金流，保持现金资产与负债在期限、利率上有一个合理的结构。
集团公司发展的这几年中，随着集团公司资产规模不断扩张，企业资金管控体系朝着集中管控模式方向发展，资金管控模式日益呈现集中性、时效性、求利性、协同性和高度信息化的特点，其中集中性特点体现了管控模式的日益集权化的管理思想，集中性资金管理通过去掉资金滞留的中间环节，将闲置资金进行统一集中管理，大幅度提高了资金运行效率，以更好的建立资金预算的事前、事中和事后相结合的监控机制，降低资金管控的财务风险；时效性的特点是指资金投放于筹资要及时、准时；求利性特点是指企业应尽可能将资金投放到提高企业赢利能力的项目上去，使更多的资金参与集团公司运营，发挥效率；协同性特点指集团在资金的投放的时机、规模上与集团公司财务战略相适应，以达到资金运营和管理的适度平衡和协调；信息化特点指集团资金管控体系更多的建立在IT数据平台以及集团公司信息化资源集成共享平台，以提高资金运行及监控的效率和效果。
二、集团公司资金管理的主要模式
目前，集团公司资金管理模式有多种模式，大唐集团公司采用的方式是财务公司管控模式。这种模式的资金结算方式是，财务公司是一种经营部分银行业务的非银行机构，把下属企业的资金收入账户、基本银行账户绑定在集团财务公司，在每天的一个固定时点，利用集团公司信息化资源集成共享平台将这些账户的资金全部实行自动上化，只留有少量的资金滞留在基层企业账户上。但这种模式的缺陷是还没能做到企业所有账户全部做到适时监控，在集团公司所掌握的资金监控范围之外形成盲区。
随着集团公司做大做强，高资产负债率凸显，财务风险加大，如何更加全方位提高下属企业资金使用效率，管控资金使用，日益资金集权的思想再次提到集团公司日程上。集团公司增加了资金调度岗位设置，专职负责资金管理。对下属企业提出如下资金管理要求：周预算不能超月度资金预算，月度资金预算不能超年度资金预算，年度资金预算要求分解落实到月度，周资金预算资金结余不能滚动到下周资金预算，只是当周有效，如果所有累加的月度预算超出年度预算，就要提交预算申请说明原因，报二级公司、集团公司审批，这无疑对集团公司整体资金的使用提高了效率。
同时对集团公司还未能纳入时时资金上化的账户，要求手工在集团财务公司平台录入，这样集团公司可以全程管控企业的全部资金使用情况，要求基层企业在集团财务公司的资金银行集中度到达近100%，否则会进行追责考核。
最后对填报的周、月度、年度资金预算要落实到具体的资金使用用途，如燃料款 、材料款、设备款、税金款、还贷款、工资薪酬等，各项资金用途之间不能混用。
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