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企业集团资金的集中管理与风险应对

2013-07-10 09:10　来源: 互联网作者：赵艳丽浏览次数 2031

　　2.加强风险识别与制度约束机制
　　风险识别在风险管理过程中是十分重要的。因此，要将集团资金集中管理后可能面临的风险进行识别、分类、并对其产生的因素进行深入的分析与研究。对于集团资金集中管理工作中与风险相关的所有内容，都要进行持续的、广泛的、全面的收集与整理，使自身能够在风险来临之前具有一定的意识。要为集团内部的每一位员工树立起“风险无处不在”的理念，使每一个岗位都能够有较为适合的风险控制策略，这是开展风险管理工作的必要前提之一。
　　完善、科学的集团资金管理体制会对企业集团整体的持续发展提供强有力的资金支持和保障。企业集团应逐步建立包括银行账户开户原则、银行账户管理制度、资金审批程序、资金审批权限、银行票据管理制度、现金管理制度以及对外投资、担保制度在内的一系列内部控制管理制度，为企业集团资金集中管理提供制度上的保障。在完善制度的基础上，要继续筑牢和夯实银行账户管理、收支分线管理等基础性工作。进一步修改订和完善各级资金管理部门的业务操作流程，用严密的制度和流程来约束财务人员的具体行为，加强行为准则的约束力。在规章制度进制定的过程中，要注意将资金业务的实行操作与监督审核工作相分离，从具体的操作方面来落实风险的管理与控制措施。
　　3.落实资金风险控制责任
　　根据企业集团自身特点和资金集中风险关键控制点进行有针对性的控制流程设计，全面落实资金的风险控制责任。从业务流程中的每一个环节对风险进行预控，全方位建立起过程控制体系，有效地控制和避免资金集中管理中可能出现的风险。
　　企业集团的资金集中管理模式已经逐渐成为企业财务管理工作中的重点，也是企业参与国际化竞争并获得竞争优势的一项基本要求。各企业集团的业务范围不同，其资金管理模式也不尽相同，企业要根据自身的实际情况选择合理的资金管理模式及风险管理模式，为企业集团管理者提供及时有效的资金使用信息，帮助管理者做出准确的决策。
　　参考文献：
　　[1]杨淑娥.企业集团海外子公司资金运作风险管理—基于公司治理和内部控制视角.会计之友，2009年03期
　　[2]张晋阳.刍议加强资金的集中管理.会计之友，2011年15期
　　[3]黄慧.浅析我国企业集团资金集中管理模式.财经界.学术版，2010年08期

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