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　　（二）机构和监管人员设置问题
　　现行的机构设置存在着岗位重叠和人力资源浪费。如在经常项目管理中要对货物贸易和服务贸易进行非现场监测，资本项目管理和外汇检查中也要进行非现场监测和分析。监测的目的都是发现异常，有针对性地指导现场检查和核查，有效地实施分类监管。
　　三、实施外汇主体监管的构想
　　（一）整合各业务系统，科学设定预警指标、完善分析预警框架，满足主体监管业务全面性监管职能
　　目前外汇局有货物贸易、服务贸易、个人、直接投资、账户、国际收支、结售汇等10多个业务及监测系统。按照主体监管的目标要求，整合完善各系统，做到通过企业代码即可总揽企业全部经济往来交易。以交易主体为监测对象，设置涵盖货物贸易、服务贸易、资本项目等外汇收支的外汇交易主体监测预警指标体系。按照可量化、易监测、相关性的原则，对各类指标设定合理的预警值。通过指标变动找出主体交易行为的变化，分析变化的原因，判断合理或异常。本着抓大放小的原则，筛选重点监测企业，对重点监测企业密切关注。可通过电话询问、约见谈话等方式了解异常情况发生的原因，对于进一步判断为异常的企业可以通过现场核查、延伸核查等方式到企业现场查阅、复制相关财务凭证、企业报表等，根据核查结果，对异常监管主体实施分类监管。
　　（二）拓宽主体监管数据采集渠道，满足主体多层次性监管需求
　　对企业集团、关联企业的系统性核查是主体监管的难点，监管单一外汇主体不能全面反映外汇主体形式多层次性监管内容。因此在主体监管工作中，不仅要根据外汇局系统掌握数据，而且要掌握基于主体报表和第三方审计制度基础的信息来源。具体做法：一是从主体监管信息需求出发，整合完善外汇局各监测系统，通过“异常找主体”、“主体找异常”两条路径深入挖掘异常企业异常指标，实现信息“向下挖掘、向上集中”功能，满足对不同层次的监管需求，提升外汇局对违规主体违规行为的精准打击能力。二是完善监管数据提取工作机制，完善“属地管理”和“延伸管辖”的监管方式。外汇主体监管行为存在区域性与主体行为跨空间性的矛盾。因此在外汇主体监管工作中，第一要明确主体注册地外汇局全方位监管职责，无论特定主体业务发生在何地（包括境外），都应纳入其注册地外汇局监管范畴，业务发生地监管机构则主要对具体业务实施监管。第二要完善外汇主体数据从外汇局总局及外汇指定银行总行统一提取，分局及中心支局、支局综合利用的监管模式；强化不同地区外汇管理的业务配合，完善“属地管理”和“延伸管辖”的监管方式。第三要求外汇主体即报送自身企业年报、经会计师事务所审计的验资报告、财务报告、外汇收支报告等自身报表，也要报送企业集团的合并报表（或汇总报表），这样就能将不同层次主体的所有业务（包括国外）纳入监管范畴。第四继续探索实施对企业集团、关联企业的系统性核查和检查，真正做到外汇主体全面监管。
　　（三）适应外汇主体监管要求，以监测分析为外汇管理工作重心
　　外汇局根据国家外汇收支形势及工作重点，从宏观与微观两个层面实现跨境资金流动的有效监测，科学分析判断形势和趋势，及时发现异常，深入跟踪核实，切实防范风险，根据分析结果实施外汇管理。
　　1、宏观层面的总量分析及宏观经济数据关联性分析
通过对跨境资金的流量、流速、流向的统计监测分析及跨境资金流与外贸进出口货物流偏离度对比、外商直接投资流出入与监测区域的实际利用外资对比，结合外贸依存度和外资依存度等指标判断跨境资金流的合理性，整体掌握跨境资金流动趋势和特点，分析出现异常波动原因，确定进一步核查重点。

新形势下实施外汇主体监管具体构想

2014-12-09 10:14　来源: 互联网作者：吕静浏览次数 3176

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