商业银行传统上一般采用差额资金管理。该体制下，分支行根据自己的资金来源匹配资金运用。当资金出现盈余时，分支行就会主动将资金按照一定的期限上存总行，并获取对应期限的资金收益；而资金短缺时，则向总行提出借款申请，并付出相应的资金成本。实施FTP后分支行的每一笔业务都按照FTP转移价格进行了全额计价转移，即按照公允的资金价格对每一笔业务进行全额资金成本与收益的核算。实行FTP，将使得银行的盈利模式、绩效考核、流动性管理、资产负债管理、利率风险管理都发生根本性的变化。
总之，中小城商行建立和完善FTP机制，是在此严酷的市场环境中生存和发展的必然选择。
（二）通过实施FTP提升中小城商行定价管理水平
在利率市场化之前，在利差受到行政保护的前提下，“规模即效益”的观念根深蒂固。但在利率市场化之后，单纯追求规模已经无法确保银行经营业绩增长，反而可能由于定价水平落后而陷入被动。因此，应对利率市场化对中小城商行经营业绩的冲击，最根本的出路是：因地制宜实施FTP，提升定价管理能力。
1、中小城商行实施FTP的管理模式
中小城商行实施FTP宜采用总部集中模式。总部集中模式是指，所有的资金需求和供给都需要汇集到总部的司库进行运作，剩余或者不足部分由司库向市场进行平衡。这种模式由总部统一调度全行的资金，统一运用各种金融工具规避潜在的利率风险，总行实时监控整个银行的资金情况，可以及时调剂资金余缺，降低资金成本和风险。
2、中小城商行实施FTP的定价模式
中小城商行宜采用单资金池模式作为FTP的定价模式。在单资金池模式中，司库将所有的资金全部集中放置在一个资金池中， 而不考虑不同资金的筹资成本、流动性以及期限等基本属性的不同，赋予所有的资金一个统一的FTP价格，以此价格向资金来源部门收购资金或向资金使用部门出售资金，资金来源与运用的不匹配由总行司库在市场上进行平衡。该模式比较适用于业务相对简单、科技手段相对落后的中小城商行。
3、中小城商行实施FTP的定价方法
目前我国存在管制利率和市场化利率两个人民币利率市场，没有统一的基准收益率曲线。因此，应当在中小城商行至少构建两条FTP收益率曲线：一条是以Shibor利率和国债利率为参考构建的FTP市场收益率曲线；一条是以央行存贷款基准利率为基础构建的FTP内部收益率曲线。构建完毕后还要定期评估、动态调整。
总之，对中小城商行而言， 应该从相对简单的方法起步，随着全行对FTP定价系统的熟悉以及FTP定价技术运用的逐渐成熟再逐步对定价方法进行优化。
（三）中小城商行实施FTP的关键环节
中小城商行实行FTP的关键环节是基础数据的质量管理。中小城商行的IT系统大都比较落后，各个系统之间存在信息孤岛现象，数据的准确性和完整性难以保障。
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